Freiberufler umsatzgrenze – Leitfaden für Kleinunternehmer

Kleinunternehmer nach §19 UStG profitieren von vereinfachten Regelungen bei der Rechnungsstellung. Beim Thema freiberufler umsatzgrenze gibt es jedoch einige wichtige Besonderheiten zu beachten, die wir in diesem Ratgeber zusammenfassen.

Die Kleinunternehmerregelung befreit Unternehmer mit einem Jahresumsatz von bis zu 25.000 Euro (seit 2025 angehoben von 22.000 Euro) von der Umsatzsteuerpflicht. Das bedeutet, dass auf Rechnungen keine Umsatzsteuer ausgewiesen werden darf. Stattdessen muss ein Hinweis auf die Anwendung der Kleinunternehmerregelung nach §19 UStG auf der Rechnung erscheinen.

Trotz der Befreiung von der Umsatzsteuer müssen Kleinunternehmer alle gesetzlichen Pflichtangaben auf ihren Rechnungen führen. Dazu gehören der vollständige Name und die Anschrift des Leistungserbringers und des Leistungsempfängers, die Steuernummer oder Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, das Rechnungsdatum, eine fortlaufende Rechnungsnummer sowie eine genaue Beschreibung der erbrachten Leistung.

Auch Kleinunternehmer sind von der E-Rechnungspflicht betroffen. Ab 2025 müssen sie elektronische Rechnungen empfangen können, und ab 2028 auch im strukturierten Format versenden. Es empfiehlt sich daher, frühzeitig eine geeignete Software einzusetzen, die beide Anforderungen erfüllt.

EasyInvoice unterstützt die Kleinunternehmerregelung vollständig. Bei der Einrichtung wählen Sie einfach die Option für Kleinunternehmer, und die App erstellt automatisch Rechnungen ohne Umsatzsteuerausweis mit dem korrekten gesetzlichen Hinweis. Auch die Erstellung von E-Rechnungen im XRechnung- oder ZUGFeRD-Format ist für Kleinunternehmer möglich.